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Possibilità di retro-imputazione dell’IVA sulle E-Fatture ricevute
Salve a tutti, pongo un quesito (discusso a voce con alcuni colleghi durante l'Odoo day) in merito alla gestione della detrazione iva, per conoscere se l'argomento è già in discussione all'interno dell'associazione.
L’art. 14 del Decreto Legge 119 del 23/10/2018 ha modificato l’art. 1, comma 1 del DPR 100/1998, stabilendo che entro il giorno 16 di ciascun mese può essere esercitato il diritto alla detrazione dell’imposta relativa ai documenti di acquisto ricevuti e annotati entro il 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione. La modifica dei termini di detrazione dell’imposta consente quindi di esercitare il diritto alla detrazione nella liquidazione del mese di effettuazione dell’acquisto a condizione che la fattura sia ricevuta e registrata entro il giorno 15 del mese successivo.
Es. fattura ricevuta 18 febbraio relativa ad operazioni effettuate a gennaio, La detrazione dovrebbe andare nella liquidazione iva del 16 febbraio (gennaio) in quanto riferita al mese di effettuazione delle operazioni. La stampa del registro iva invece riporterebbe la fattura nel mese della registrazione ?
Come comportarsi per tale gestione ?
Ciao Antonio,
se ne era parlato qui , poi non mi pare siano seguiti sviluppi dato che alla fine non si è rilevato un problema bloccante, la data di contabilizzazione è sempre pari alla data della fattura.
Sarebbe un problema se iniziassero ad arrivare fatture datate mese+1 con competenza mese, ma probabilmente non ne sono arrivate se nessuno ha fatto PR.
Ciao, ho letto i vari commenti nella discussione su git https://github.com/OCA/l10n-italy/issues/1183.
Purtroppo la problematica è sentita da diversi clienti che hanno la necessità di mettere in liquidazione iva fatture con competenze retroattive (vista la legge che lo permette). Mi sono anche girato intorno per vedere come, alcuni sw (più vicini alla fiscalità italiana) hanno approcciato il problema.
Intanto, per facilitare il compito agli operatori contabili, abbiamo raggruppato in testata fattura tre date :
- data importazione (creatione date)
- data fattura fornitore (data presente nel file xml <Data>2019-09-23</Data>
- data contabile (quella già presente su account invoice)
(Queste modifiche le abbiamo fatte con una estensione, senza intaccare account invoice)
Ora vorremmo valutare una soluzione del tipo:
- possibilità di aggiunta in fattura del campo "data competenza liquidazione iva" (con i dovuti controlli affinchè l'operatore non possa imputare una data antecedente all'ultima liquidazione iva effettuata). Tale data, se non valorizzata, verrebbe impostata come default dal sistema con la data contabile.
- valutare le modifiche da fare nel modulo di liquidazione iva che prenderebbe come data quest'ultima introdotta.
- verificare che la stampa del registro iva prenda invece la data contabile (dovrebbe già essere così)
- valutare gli effetti su tutti gli altri aspetti.
Su questo argomento ci rendiamo disponibili a confrontarci e collaborare con chiunque fosse interessato. Chiedo inoltre se la discussione pubblicata debba essere postata con altre modalità.
grazie
Nella issue puoi vedere che si è deciso di non aggiungere una data competenza IVA, per la quale fa fede la data di registrazione, che viene già usata in liquidazione IVA e altro.
È stata aggiunta la "data di ricezione della fattura elettronica", con le PR collegate alla issue https://github.com/OCA/l10n-italy/issues/1364
Si è deciso di aggiungere una "data annotazione" da utilizzare nelle stampe come il libro giornale. Modulo da creare
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| Richiesta del: 18/11/19, 17:42 |
| Vista: 2305 volte |
| Ultimo aggiornamento: 18/11/19, 21:23 |